Créé à l’automne 2019, le Plan d’Epargne Retraite, issu de la loi PACTE a réussi à réconcilier les Français avec les placements retraite.
Qu’est-ce que le Plan d’Epargne Retraite (PER) ?
Ce support, plus souple que les anciennes formules (PERP, Prefon, Madelin…), permet d’une part une réelle diversification des actifs et offre de plus une possibilité de sortie en capital (les autres dispositifs étaient plus contraignants) et des cas de sortie anticipés avant l’âge de la retraite, notamment pour l’achat de la résidence principale !
Il offre de plus une version « entreprise » puisque le PER Collectif permet d’investir les sommes issues de l’épargne salariale.
Bref, autant d’atouts qui expliquent son succès : le nombre de détenteurs dépasse les 11 millions à fin septembre 2024, et l’encours global tutoie les 120 milliards d’euros, selon un communiqué de presse du ministère de l’Économie.
« Ces produits apportent une contribution décisive au financement des entreprises, avec plus de 80 % des actifs investis en France et dans l’Union européenne et plus de la moitié des actifs investis en titres de capital ou assimilé, dont plus de 3,5 Md€ en actifs non cotés » explique le communiqué.
PER : un support retraite qui a la cote
Le PER individuel a remplacé les autres produit d’épargne retraite qui n’avaient pas su trouver leur public. Il permet une déduction des primes versées de son revenu imposable. L’avantage fiscal est donc fonction de son taux marginal d’imposition. Une solution à privilégier pour les personnes fortement imposées.
La fiscalité lors du retrait est alors plus lourde. Il faut donc que le taux d’imposition lors de la retraite soit bien inférieur à celui constaté en phase d’activité.
Actuellement plus de 4 millions de PER ont été souscrits. À noter que près d’un PER sur deux correspond à l’ouverture d’un nouveau contrat et n’est pas issu d’un transfert de produits d’épargne retraite antérieur à la loi PACTE.
Le PER Collectif a remplacé le PERCO, dans le cadre de l’épargne salariale. Il permet d’accueillir les sommes issues de l’intéressement, de la participation, de l’abondement, et plus récemment les primes de partage de la valeur, mais également les versements volontaires des salariés. Près de 3,5 millions de Per Collectifs existent.
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Comment fonctionne le PER collectif ?
Dans le cadre du PER Collectif, l’épargne est, sauf choix personnel, gérée de façon » pilotée « : les capitaux sont majoritairement investis en actions si le détenteur est jeune, puis le risque est progressivement réduit au fur et à mesure que le départ à la retraite approche.
Selon le communiqué, « La gestion pilotée par horizon (GPH) des plans d’épargne retraite intègre dorénavant des seuils minimaux d’actifs sûrs et finançant l’économie réelle. Ces seuils permettent de flécher une part d’épargne pour soutenir les entreprises dans le cadre de la double transition numérique et environnementale, en visant en particulier le capital investissement dans des PME/ETI, les fonds d’infrastructures et les actions de PME/ETI cotées. »
Par ailleurs, et dans le cadre de la loi de partage de la valeur, il est désormais obligatoirement proposé dans chaque plan d’épargne salariale un fonds labellisé au titre du financement de la transition énergétique et écologique ou de l’investissement socialement responsable en plus du fonds solidaire actuel.
Enfin le PER Obligatoire est l’héritier des produits dits article 83. L’adhésion à ce produit est obligatoire pour tous les salariés ou certaines catégories de salariés objectivement identifiables (cadres supérieurs généralement). La sortie ne pourra avoir lieu que sous forme d’une rente, contrairement au deux autres dispositifs.
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