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Je voudrais faire des travaux dans un appartement vacant depuis plusieurs années, mais provisoirement occupé par un de mes neveux. L’objectif à terme d’un ou deux ans est de louer cet appartement. Pourrai-je déduire ces travaux de mes revenus fonciers ?
Par Baudoin
En principe, seules les dépenses et charges afférentes à un logement en location sont déductibles des revenus locatifs. Et pour déduire ces frais, il est nécessaire d’opter pour le régime d’imposition réel, ce choix étant appliqué obligatoirement pour une durée de 3 ans, plutôt que le régime du microfoncier, qui procure un abattement de 30 % (destiné à couvrir l’ensemble des charges du bien).
Toutefois, l’administration fiscale vous permet de déduire les dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration réalisées dans votre appartement avant qu’il soit loué. Vous devrez remplir une déclaration de revenus fonciers n°2044 et expliquer votre intention de mettre en location ce logement une fois les travaux terminés. Si vous déclarez en ligne, un cadre « Informations » vous permet d’exprimer cette intention.
Vous devez en principe louer votre appartement vacant immédiatement après l’achèvement des travaux. A défaut, vous devez être en mesure de prouver que vous avez entrepris les démarches nécessaires pour trouver un locataire.
Si vous ne justifiez pas de votre intention de louer, vous serez considéré comme disposant de la jouissance du bien. La déduction des dépenses de travaux effectuées sur ce logement pourra être remise en cause.
Bonjour,
Je signerai un achat d’appartement vide à but locatif en Novembre et realiserai des travaux de renovation env 10000 Eur en Decembre. Je pourrai donc le mettre en location seulement en Janvier.
Je n’ai pas d’autres revenus en France.
Ma question est: pourrai-je declarer ces frais de travaux 2021 en deficit foncier bien qu’il n’y ai aucun revenu en 2021, et les reporter à l’année fiscale suivante pour les déduire des revenus locatifs 2022?
Bonjour,
Les travaux doivent avoir été payés réellement au cours de l’année d’imposition pour être déductibles. Si vous n’avez pas d’autres revenus fonciers, cela vous permet de constater immédiatement un déficit foncier. Ce déficit vient en déduction de vos revenus fonciers des années suivantes (avec plafond). Nous vous conseillons néanmoins, du fait de votre cas particulier (absence de revenus 2021), de prendre contact avec le centre des impôts dont vous dépendez pour conforter votre montage et effectuer les déclarations qui préservent tous vos droits à déduction.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
J’ai un appartement de type T4 et je souhaite louer deux chambres en colocation; l’une en tant que Bureau , l’autre en tant que chambre pour particulier. La troisième, je compte la garder pour moi.
Est ce que les travaux de rénovation que j’ai effectué (13k€) sont déductible des revenues fonciers et à quel hauteur ?
Merci
Bonjour,
Pour obtenir des réponses personnalisées sur ce sujet, nous vous conseillons de poser la question à votre centre des impôts.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour je souhaiterais savoir s’il est possible de déduire les travaux d amélioration des loyers perçus sur une chambre meublée que je loue dans mon habitation principale..
en effet après l être rendu aux impôts le contrôleur m informe que mes travaux be doivent pas dépasser 1an. or ne pouvant pas obtenir de prêt je suis sur fond propre et j effectue les travaux moi même. donc cela peut prendre quelques années.
Merci
Bonjour
Sur ce sujet précis, il est conseillé d’écrire à votre centre des impôts. En outre, pour déduire les travaux il faut pouvoir attester de factures permettant de réduire l’impôt.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonsoir,
J’ai acheté un immeuble à renover completement. Ces travaux vont prendre 2 ans, avant de pouvoir mettre les appartements en location. Or, en 2020 j’ai eu des depenses dnarchitecte et de maitre d’oeuvre. Ces depenses sont elles à declarer cette année, ou bien est ce que je pourrai les deduire l’annee où je commencerai à toucher des loyers ? Je lis tout et son contraire.. Merci à vous !!
Bonjour
A priori oui, en précisant comme expliqué plus-haut votre intention de le mettre en location. Vous pouvez également poser la question à votre centre des impôts via votre messagerie sécurisée
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je suis dans ce cas (chiffres non exhaustifs) :
J’ai acquis un bien comprenant un local commercial (occupé) et un appartement (libre) en octobre 2020, j’ai fait 10000€ de travaux pour la rénovation de l’appartement seulement qui est maintenant loué. J’ai perçu 1000€ de revenus. Est-il possible de déduire 1000€ de travaux sur les loyers perçus en 2020 et de reporter les autres 9000€ sur les prochaines années ? Important : J’ai un différé sur le bien donc je n’ai pas payé d’intérêts (uniquement travaux décutibles, frais de banque, divers) car j’ai un différé total sur le prêt.
Ou bien les 10000€ vont se déduire de mon revenu global imposable ? Le but de base était de lisser la déduction des travaux sur 2-3 ans afin d’en déduire la pression fiscale.
Merci d’avance
Bonjour
Le plus simple est d »interroger l’adminstration fiscale à ce sujet. Vous pouvez opter pour l’imposition au réel qui vous permet de déduire vos frais.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour et merci pour votre réponse.
Ca n’était pas le sens de ma question peut-être me suis-je mal exprimé
En fait, ma question porte uniquement sur le régime réel et le déficit foncier. Puis-je reporter mon déficit (généré uniquement par des frais et travaux) sur les années prochaines plutôt que déduire mon revenu global imposable de N-1 ?
Bonjour
Oui le déficit est déductibles sur plusieurs années https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/fiscalite-de-l-immobilier/les-revenus-fonciers/le-regime-fiscal-de-la-location-non-meublee/
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Lorsque vous dites » l’administration fiscale vous permet de déduire les dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration réalisées dans votre appartement avant qu’il soit loué « , faut il comprendre que sont comprises aussi dans ces dépenses déductibles, la part de celles de réparations, entretien et amélioration des parties communes dans le cas d’immeuble en copropriété (à hauteur des tantièmes de la partie privatives concernée bien sûr) ?
Merci par avance
Bonjour
Sachant que la liste des travaux déductible est complexe, le plus simple est d’interroger l’adminstration fiscale à ce sujet.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, est ce en régime réel les frais de notaire sont déductibles dans le cas d’un achat d’une maison en 2020 pour rénovation en vue d’une location d’ici 2 ans. Merci.
Bonjour
Les frais d’acquisition (improprement appelés frais de notaire) ne sont pas déductibles.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
bonjour je suis propriétaire d une maison et j ai fait un crédit à la consommation pour le financement de travaux terrasse et isolation garage vu qu on n’a pas eu le droit du finnancement a 1 EUR
sont-ils déductibles de mes revenus fonciers ? Merci
Bonjour
S’il s’agit d’un bien que vous louez vous pouvez déduire ces frais, mais à condition d’opter pour le régime d’imposition réel. Si vous avez opterz pour le Micro BIC, vous ne pouvez pas déduire ces frais.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Les intérêts d’un crédit à la consommation pour le financement de travaux de mon bien locatif sont-ils déductibles de mes revenus fonciers ? Merci
Bonjour,
Dans le cadre d’un investissement locatif, la déduction des intérêts d’emprunt dépend du régime d’imposition choisi par le propriétaire. Dans le cadre du régime réel d’imposition, les intérêts d’emprunt payés dans l’année peuvent être déduits. A l’inverse, le propriétaire soumis au régime micro-foncier ne peut pas déduire les intérêts d’emprunt de ses revenus locatifs, bénéficiant d’un abattement forfaitaire de 30 %. Pour de plus amples informations, vous devez contacter votre centre des impôts.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour
j’ai un bien en location et le locataire a donné son préavis.
J’envisage de refaire la cuisine entre deux locataires.
J’ai opté pour les frais réels.
Les travaux seront-ils déductibles ?
Bonjour,
La réponse à votre interrogation est détaillée dans l’article ci-dessus. Pour de plus amples informations, vous pouvez contacter votre centre des impôts.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com