Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus 2023 (contribuables domiciliés en métropole)
|
Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
|
Inférieure à 1 591€ |
0 % |
|
De 1 591 € et inférieure à 1 653 € |
0,5 % |
|
De 1 653 € et inférieure à 1 759 € |
1,3 % |
|
De 1 759 € et inférieure à 1 877 € |
2,1 % |
|
De 1 877 € et inférieure à 2 006 € |
2,9 % |
|
De 2 006 € et inférieure à 2 113 € |
3,5 % |
|
De 2 113 € et inférieure à 2 253 € |
4,1 % |
|
De 2 253 € et inférieure à 2 666 € |
5,3 % |
|
De 2 666 € et inférieure à 3 052 € |
7,5 % |
|
De 3 052 € et inférieure à 3 476 € |
9,9 % |
|
De 3 476 € et inférieure à 3 913 € |
11,9 % |
|
De 3 913 € et inférieure à 4 566 € |
13,8 % |
|
De 4 566 € et inférieure à 5 475 € |
15,8 % |
|
De 5 475 € et inférieure à 6 851 € |
17,9 % |
|
De 6 851 € et inférieure à 8 557 € |
20 % |
|
De 8 557 € et inférieure à 11 877 € |
24 % |
|
De 11 877 € et inférieure à 16 086 € |
28 % |
|
De 16 086 € et inférieure à 25 251 € |
33 % |
|
De 25 251 € et inférieure à 54 088 € |
38 % |
|
Supérieur à 54 088 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour l’equipe finance pour tous,
Je souhaiterais comprendre un peu ma situation fiscale.
Je suis cadre au forfait jour, célibataire, sans enfant.
Mon salaire actuel brut annuel est de 43000€
mon taux de prelevement actuel est de 4.4% bas é sur min ancien salaire non cadre qui etait de 31000€ brut annuel. J’ai aussi eu 1 mois sans aucune activité et sans revenu apres une demission.
En s’appuyant sur mon salaire actuel quel devra etre mon taux de prelevement a la source?
Comment inclure les avantages en nature dans ma declaration? ex : voiture de fonction?
j’ai utilisé un simulateur sur internet qui m’a conseillé d’augmenté le taux de prelevement a 11% est ce normal?
Pouvez-vous m’eclairer sur ce cas merci d’avance.
Bonjour
Effectivement selon les chiffres indiqués cela semble correct. Le plus simple est de poser la question aux impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr. Et nous vous conseillons d’adapter votre taux de prélèvement.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Juste pour un renseignement, je viens d’etre embauché dans une nouvelle entreprise avec un salaire brut à l’année de 33000€ (2750 brut/mois). Est ce je vais devoir payé des impots ? je suis pacsé et ma femme est en congés maternité depuis 1 an et demi avec des revenus inférieur à 1000€ et nous payons pas d’impots d’habitude.
Bonjour
Tout d’abord c’est votre revenu net (et non brut) qui est à prendre en compte), soit environ 26 000 €. Ensuite si nous avons bien compris, votre compagne touche 1 000 € par mois (12 000 € par an), et vous avez un enfant, donc 2,5 parts fiscales. En fonction de ces éléments vous n’êtes pas imposables. Vous pouvez faire vos calculs sur ce simulateur des impôts https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/cgi-bin/calc-2024.cgi
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Est-ce possible d’avoir son taux de PAS à 0% ?
Est-ce une demande à faire auprès des services publics ou alors quoi qu’il en soit, le PAS est devenu obligatoire ?
Je préfère payer mes impots dès septembre pour mon IR de l’année N-1, plutôt que d’être prélevée mensuellement … C’est un choix.
Je vous remercie par avance pour votre réponse,
Cordialement,
Bonjour
Non vous ne pouvez pas demander un taux de PAS à 0 %. Vous pouvez éventuellement le réduire si vos revenus ont baissé.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour. je voulais savoir le taux à la source qui commence en octobre est pour 2024 ou 2025. car nous finissons de payer nos impôts jusqu’à décembre mais c’est toujours prélevé sur nos salaires de octobre à décembre. J’ai du mal à comprendre pour quelle année c’est ?
merci de votre réponse
Bonjour
Dans les faits et étant donné que vos revenus ont semble-t-il augmenté, vous avez effectivement d’une part un reliquat d’impôt à payer. Pour le taux à la source, il a durement été augmenté en septembre et vaut pour 2025.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
L’année dernière je ne payais pas d’impot donc je n’avais pas de prélèvement à la source.Suite à une hausse de salaire, je dois payer tous mes impots de l’année en 3 mois. Mais ils me prélèvent ausri en plus à la source ceux pur l’année prochaine. Est-ce normal?
Bonjour
Oui c’est normal, vous auriez pu l’an passé demander à être prélevé afin de ne pas avoir à tout réguler en trois mois.
Aussi, c’est normal qu’on vous applique désormais un taux de prélèvement.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour,
je ne comprends pas trop mon taux imposable.
il est de 0% comme mon conjoint.
mais sur quoi se basent t-ils exatement ?
je gagne actuellement 2000€ net par mois et mon compagnon environ 1600€, il est a son commte et moi fonctionnaire.
merci a vous pour la reponse,
Bonjour
Pour votre conjoint c’est normal : il est en dessous du seuil d’imposition. Pour vous si vous avez payé des impôts cette année c’est anormal. Voyez avec le service du personnel.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour
je suis inscrite au chomage depuis janvier 2024 (travailleur frontalier suisse)
taux imposition non personalisé de 7,5% pendant les 6 preniers mois, puis degressivité indemnites donc passe à 4,1% juin, juillet, aout (toujours non personnalisé) puis augmebte à 16% en septembre en taux personnalisé !!!! savez vous pourquoi une telle augmentation ?
France travail a dû faire une erreur, non ???
merci de votre reponse
Bonjour
Manifestement il y a une erreur effectivement. Il faut contacter France Travail ou poser la question aux impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr.
Meilleures salutations,
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, je suis célibataire sans enfant et salarié non cadre.
J’ai beaucoup de mal à savoir quel doit être mon taux de prélèvement à la source, car il me semble très élevé par rapport à mes revenus…
Je gagne 3 374 € par mois, primes comprises. Mon taux est de 13 %, mais votre tableau indique qu’il devrait être de 9 %.
Comment puis-je être sûr du taux dont j’ai besoin, car lorsque j’essaie de modifier mon taux en ligne en entrant 48 000 € de revenu annuel, il me donne directement le taux de 13% (dois-je entrer mon revenu annuel net ?).
Merci beaucoup,
Anais
Bonjour
L’assiette du prélèvement à la source est constituée du montant net imposable à l’impôt sur le revenu et des avantages accordés par l’employeur. Ce barème nous a été communiqué par le ministère des Finances. Effectivement ce taux nous semble élevé. Le plus simple est d’expliquer votre problème aux impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr.
Meilleures salutations,
L’Equipe de Lafinancepourtous.com