Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus 2023 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 591€ |
0 % |
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De 1 591 € et inférieure à 1 653 € |
0,5 % |
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De 1 653 € et inférieure à 1 759 € |
1,3 % |
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De 1 759 € et inférieure à 1 877 € |
2,1 % |
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De 1 877 € et inférieure à 2 006 € |
2,9 % |
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De 2 006 € et inférieure à 2 113 € |
3,5 % |
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De 2 113 € et inférieure à 2 253 € |
4,1 % |
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De 2 253 € et inférieure à 2 666 € |
5,3 % |
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De 2 666 € et inférieure à 3 052 € |
7,5 % |
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De 3 052 € et inférieure à 3 476 € |
9,9 % |
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De 3 476 € et inférieure à 3 913 € |
11,9 % |
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De 3 913 € et inférieure à 4 566 € |
13,8 % |
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De 4 566 € et inférieure à 5 475 € |
15,8 % |
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De 5 475 € et inférieure à 6 851 € |
17,9 % |
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De 6 851 € et inférieure à 8 557 € |
20 % |
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De 8 557 € et inférieure à 11 877 € |
24 % |
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De 11 877 € et inférieure à 16 086 € |
28 % |
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De 16 086 € et inférieure à 25 251 € |
33 % |
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De 25 251 € et inférieure à 54 088 € |
38 % |
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Supérieur à 54 088 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
Lorsqu’une personne reçoit un bonus de fin d’année qui la met directement dans la tranche d’imposition la plus haute (43%) sur le mois, comment l’imposition sur le reste des salaires mensuels est ajustée ? Je m’explique, ce bonus n’arrive qu’une fois dans l’année et est paye au moins de février en plus du salaire mais bien évidemment les sommes correspondant aux salaires suivants pour le reste de l’année ne sont pas aussi élevés car il n’y a plus que le salaire qui est verse.
Je suis en train de faire ma première déclaration d’imposition en France et j’ai pour le moment un taux non personnalise.
Merci pour votre aide,
Cordialement.
Bonjour
Vous pouvez ajuster votre taux de prélèvement à la source sur le site des impôts dans votre espace personnel. Toutefois, si cette somme a été versée cette année, elle devrait être déclarable en 2023 (revenus de 2022). Demandez à votre service RH si ce montant est inclus dans vos revenus 2021 ou 2022.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
J’ai commencé à travailler en septembre 2021. Je n’ai pas payé d’impôts en 2021 et j’avais donc un taux à 0.0%. Cette année, je n’ai pas encore de taux appliqué mais je souhaite déclarer une hausse de revenu pour être prélevé à la source. Le montant de mes revenus net imposables est de 2065.33 €.
J’ai l’impression que quelque chose cloche car lorsque que je rentre ce montant x 12 (24784 €) sur le site des impôts, cela me sort un taux de seulement 4,6 %. Ne devrais-je pas être aux alentours des 7% ?
Merci d’avance.
Bonjour
A priori le calcul est bon, car dans le tableau que nous publions, le taux non individualisé donne un taux, pour un revenu net mensuel de 4,1 % (revenus inférieurs à 2 040 e) et de 5,3 % pour une somme légèrement supérieure. De toutes les façons, votre employeur peut mettre en place le prélèvement à la source sur votre salaire.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, ma femme est au foyer et ne travaille pas (donc aucun revenu) : pouvez vous me confirmer qu’il est plus judicieux d’opter pour un taux individualisé ? J’ai vraiment du mal à comprendre toutes les options d’imposition et ne souhaite qu’une chose (comme tout le monde): c’est de payer le moins possible vu que c’est moi qui nourrit le foyer. Merci pour votre réponse.
Bonjour
Le fait d’opter pour un taux individualisé ou commun de change rien au montant de l’impôt à payer. Toutefois, si votre épouse ne travaille pas, elle ne doit pas payer d’impôt. Donc la retenue se fait sur votre salaire.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Sur mes fiches de paie, il apparaît dans la case net imposable « 2612,10 € » chaque mois. J’ai appliqué un taux de 8,2% par mois pour les impôts sur le revenu. Est-ce suffisant ou pas ? Comment calculer ce taux par rapport au salaire net imposable mensuel ?
Merci à vous
Bonjour
Sur votre fiche de paie, vous devez avoir le taux d’imposition à la source. Si vous avez opté pour une imposition commune avec votre conjoint ou conjointe, cela peut avoir un impact. Vous pouvez demander des information à votre service RH.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je n’avais pas vu votre réponse. Je suis célibataire et j’ai pris un taux personnalisé à 8,2%. Sur ma fiche de paie il est inscrit « Net à payer avant impôt sur le revenu : 2946 € » puis « Impôt sur le revenu prélevé à la source – PAS : 2612 € » avec un taux à 8,2%.
Pensez-vous que ce taux est suffisant ? Ou faut-il l’augmenter pour éviter un rattrapage ? Mes services RH ne me répondent pas…
Merci à vous
Bonjour
Ce taux nous semble compatible avec vos revenus. En fait c’est l’administration qui le calcule sur la base des revenus que vous avez déclaré en 2021 (revenus 2020). Si vos revenus ont augmenté, vous pouvez modifier votre taux de prélèvement.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com.
Nouveau diplomé, mon taux personnalisé est encore à 0% compte tenu de mes anciennes déclarations étudiantes.
Désormais je passe immédiatement à 11,9%, alors que je communique mon taux à mon employeur. Je ne comprends pas..
Bonjour
Ce taux doit être celui que prélève votre employeur en fonction de votre salaire. Selon la grille établie par l’administration, il ressort que vous avez un revenu net imposable de 3 147 € à 3 543 €. Si ce n’est pas le cas, il faut voir avec le service RH de votre entreprise.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, j’envisage de m’installer en france et j’ai un crédit immobilier dans mon pays d’origine. est ce que le montant de ma traite sera deduit de mon net imposable?? sinon comment ce stype de situations sont elles gerées?merci
Bonjour
Vos mensualités de crédit n’entrent pas dans le calcul de l’impôt sur le revenu, qui s’applique juste sur vos ressources. Vous ne pouvez pas déduire vos traites de votre revenu.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
nous avons mon mari et moi un montant de revenu presque identique.
je ne comprends pas le taux individuel pour mon mari 2.90 % et moi pour 200 euros de plus sur l’année ce qui fait 16 euros 70 de plus par mois 4.30 %
Bonjour,
Ecrivez à votre centre des impôts pour qu’on vous explique cette différence.
Meilleures salutations
L’Equipe de lafinancepourtous.com
on nous propose un taux du foyer à 5% et un taux individualisation :
monsieur a 2% et madame à 5,60%.
lequel est le plus avantageux ? merci
Bonjour,
Les deux solutions reviennent à la même chose. Simplement en optant pour le taux individualisé, chaque contribuables (d’un foyer fiscal) acquitte la part d’impôt qui correspond à ses revenus.
Meilleures salutations
L’Equipe de lafinancepourtous.com
Je pense que l’on parle ici du « type de taux » et non du taux lui-même. Le type de taux que l’on peut choisir est : personnalisé ou non. Quant au taux lui-même, il semble qu’il soit imposé par l’administration et que l’on ne puisse le modifier, même si l’on est plus à même que l’administration de prévoir une évolution significative de ses revenus ? J’ai tenté de diminuer mon taux, car j’ai chaque année une régularisation d’environ 500 euros et je n’y parviens pas !
Bonjour,
Vous pouvez modifier ce taux sur le site des impôts dans votre espace sécurisé, notamment si vos ressources ont évolué à la hausse ou à la baisse https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/mes-revenus-viennent-de-changer. N’hésitez pas à poser une question en utilisant votre messagerie sécurisée pour en savoir plus.
Meilleures salutations
L’Equipe de lafinancepourtous.com
je vous félicite et en meme temps vous encourage d,avoir initié cette option en vue d’aider les enseignants et LA population.