Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus 2023 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 591€ |
0 % |
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De 1 591 € et inférieure à 1 653 € |
0,5 % |
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De 1 653 € et inférieure à 1 759 € |
1,3 % |
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De 1 759 € et inférieure à 1 877 € |
2,1 % |
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De 1 877 € et inférieure à 2 006 € |
2,9 % |
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De 2 006 € et inférieure à 2 113 € |
3,5 % |
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De 2 113 € et inférieure à 2 253 € |
4,1 % |
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De 2 253 € et inférieure à 2 666 € |
5,3 % |
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De 2 666 € et inférieure à 3 052 € |
7,5 % |
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De 3 052 € et inférieure à 3 476 € |
9,9 % |
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De 3 476 € et inférieure à 3 913 € |
11,9 % |
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De 3 913 € et inférieure à 4 566 € |
13,8 % |
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De 4 566 € et inférieure à 5 475 € |
15,8 % |
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De 5 475 € et inférieure à 6 851 € |
17,9 % |
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De 6 851 € et inférieure à 8 557 € |
20 % |
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De 8 557 € et inférieure à 11 877 € |
24 % |
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De 11 877 € et inférieure à 16 086 € |
28 % |
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De 16 086 € et inférieure à 25 251 € |
33 % |
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De 25 251 € et inférieure à 54 088 € |
38 % |
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Supérieur à 54 088 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
Durant un partie de l’année 2020 et 2021, j’ai touché 2 salaires dû au chomage partiel.
Cette année mon taux de prélèvement à la source est passé de 2,2% à 11,5% ce qui est normal au vu de mes deux salaires.
En effectuant ma déclaration d’impôt, j’ai la possibilité de personnaliser ce taux, comment cela fonctionne-t-il ? Le personnaliser va-t-il le baisser pendant un temps ? Dois-je également cocher la case « Ne pas le mentionner à mon employeur » ?
Merci pour votre aide.
Bonjour
Le taux personnalisé correspond au taux que vous prélèvera l’employeur (taux communiqué par l’administration fiscale). Si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse l’ensemble de votre situation fiscale, vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Vous pouvez poser la question sur le site des impôts pour savoir si le taux va varier chaque mois en fonction de vos revenus.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, nous sommes pacsés avec mon conjoint depuis l’année dernière. Nous avons pour le moment opté pour un taux commun à 9,6. Sur le site des impôts je vois qu’on peut demander un taux séparé 12,6 pour moi et 1,4 pour lui. comment savoir la configuration la plus intéressante pour nous. sachant que de mon côté j’ai un variable étant commerciale. Le taux pourrait il être inversé ? 12 pour lui et 1,4 pour moi ? Merci d’avance pour vos lumières
Bonjour
Vous ne pouvez pas « inverser les taux » ! Le fait d’avoir un taux individuel ou commun ne change rien en terme de coût global. Simplement en optant pour le taux individuel, chacun paie la somme d’impôt qui correspond à ses revenus.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour les taux affichés sont-ils constants dans la fourchette des revenus où sont-ils recalculés par interpolation avec le taux associé à la fourchette de revenus supérieurs ? En effet, sur ma déclaration de revenus je me vois indiquer un taux qui ne correspond pas à ce tableau mais entre deux.
Merci pour votre réponse
Bonjour
Si vous avez choisi le taux personnalisé il est fonction de vos propres revenus. Pour le barème précisé plus haut il s’applique pour les personnes ayant opté pour le taux non personnalisé. Mais quelle que soit l’option choisie, lors de la déclaration de revenu, on fait les compte et le Fisc vous communique le taux « réel ».
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour, peut-on choisir le taux individualisé de prélèvement à la source ? Le taux proposé par les impôts ne me convient pas. Merci.
Bonjour
Oui comme expliqué dans cet article. Il faut aller sur le site des impôts, sur votre compte et suivre la procédure.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, je ne comprends pas trop le nouveau système. Je gagne entre 1800 et 2000 euros net par mois. J’ai jusque-là opté pour le taux non personnalisé et j’ai été prélevé selon les mois 65 euros (3.5%) jusqu’à 110 euros (5.2%). Les impôts peuvent-ils me réclamer autre chose ? J’ai peur que lissé à l’année, ce que j’ai payé ne suffise pas ?
Bonjour
Le taux non personnalisé est fonction de votre salaire. Si vous n’avez pas d’autres revenus par ailleurs, cela ne pose pas de problème.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, je touche 1663 euros. Je suis marié avec 4 enfants. Je suis non imposable. Pourtant sur ma fiche de paie de ce mois-ci mon patron a prélevé 64,19€ de prélèvement à la source. J’aimerais savoir à quoi ceci est dû ? Merci de votre réponse.
Bonjour
Cette ponction nous semble anormale, mais ne connaissant pas le dossier, nous vous conseillons de poser la question à votre employeur.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour, mon conjoint est intérimaire et gagne 1400 à 1900 euros par mois et nous avons 3 enfants. Dernièrement ayant gagné 1650€ il a été retenu 520€ est-ce normal ?
Bonjour
Cette somme nous semble énorme ! Il faut demander des éclaircissement au service RH de la société d’interim. Il doit y avoir une erreur.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour, je suis retraité du Ministère de La Défense depuis le 1er mars 2022. En attendant le « parfait paiement » de ma retraite (peut-être avant la fin de l’année, rien n’est moins sûr), la caisse des dépôts et consignation de Bordeaux, qui gère les retraites du personnel Public Défense, me verse une avance d’environ 2500 euros sur ma future retraite (qui sera autour de 3100 euros, selon les calculs du Centre Ministériel de Gestion). Faut-il que j’augmente dès maintenant mon taux de prélèvement, afin de ne pas être « surpris » le jour du rappel de ma retraite (surtout s’il faut attendre 2023) ou cela ne changera strictement rien à l’affaire (même s’il est possible – dans le cas d’un rappel de retraite en 2023 et non 2022 – que cela me fasse basculer en tranche supérieure d’impôts) ? Cordialement.
Bonjour
Votre situation est complexe. Vous pouvez effectivement procéder à un aménagement de votre taux de prélèvement. Mais vous pouvez également écrire à votre centre des impôts pour expliquer votre situation.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Etant célibataire avec des revenus qui changent tous les mois (minimum 1700 euros net pouvant aller jusqu’à 3000-3500 euros net, mais un revenu moyen annuel à 2200 euros net), est-il mieux d’avoir un taux personnalisé ou non personnalisé ? Merci. Cordialement.
Bonjour
Le taux personnalisé ou non ne change pas grand chose dans votre situation. En effet le taux non personnalisé permet juste d’éviter de signaler à votre employeur que vous bénéficiez, par ailleurs, d’autres revenus. Mais étant donné que vous avez des revenus qui fluctuent assez fortement, vous risquez lors de la déclaration de revenus d’avoir à payer le reliquat. Vous pouvez également modifier votre taux de prélèvement à la source sur le site des impôts.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour. Je suis salariée et j’ai un salaire de 2080 euros net par mois (2666 brut). Mon mari est retraité et a une retraite de 883 euros par mois. J’ai choisi le taux individualisé mais je ne sais pas si c’est la bonne solution. Vu que mon mari est non imposable ne vaut-il mieux pas choisir le taux personnalisé ? Ce qui ferait baisser mon impôt ? Merci. Cordialement.
Bonjour,
Dans les faits, cela ne changera pas grand chose. Le taux personnalisé s’appuie lui aussi sur vos propres revenus. Et cela ne changera rien à votre montant d’impôt. Vous pouvez faire vos simulations sur le site des impôts.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com