Les livrets d’épargne réglementée en bref

L’épargne de précaution

Des produits d’épargne réglementés

Ces produits sont encouragés par l’État qui en fixe le taux, exonère les intérêts perçus de tout impôt, et affecte les produits, pour l’essentiel au financement du logement social.

L’incontournable Livret A

Le plus connu est sans conteste le Livret A. Le total des dépôts (encours) s’élève à plus de 375 milliards d’euros (au 31/12/2022). Ce livret était jusqu’au 1er janvier 2009 distribué exclusivement par La Banque Postale et les Caisses d’épargne, qui en partagent désormais la distribution avec l’ensemble des banques. Ces intermédiaires reversent l’intégralité des sommes déposées par les épargnants (moins la commission perçue en leur qualité de distributeurs) à la Caisse des Dépôts  qui gère ces dépôts pour le compte de l’Etat, et en affecte une grande partie à la construction de logements sociaux. Il peut être ouvert par toute personne, quel que soit son âge.

A chaque fin d’année, le 31 décembre, les intérêts sont calculés et ajoutés au solde du Livret. Lors de cette capitalisation des intérêts, le montant du plafond, à savoir 22 950 euros peut être dépassé. Mais si tel est le cas, aucun nouveau versement ne pourra être effectué. Pour les associations à but non lucratif (de type loi 1901), le plafond de dépôt est fixé à 76 500 euros.

Le Livret Bleu distribué par le Crédit Mutuel est identique au Livret A. Il ne peut être cumulé avec un Livret A que s’il a été ouvert avant le 1er septembre 1979.

Le LDDS, réservé aux contribuables

Le Livret de développement durable et solidaire (anciennement LDD et, encore avant, compte de développement industriel – Codevi) demande un versement minimal, en général de 15 euros. Ce montant dépend de chaque établissement, aucun minimum n’étant imposé par la loi. Les versements et les retraits sont libres. Le montant maximum des dépôts est plafonné à 12 000 euros. Il ne peut être ouvert qu’un livret par contribuable ou un livret pour chacun des époux ou partenaires liés par un PACS, soumis à une imposition commune. Les fonds affectés au livret de développement durable et solidaire financent principalement des projets en faveur de la protection de l’environnement et des économies d’énergie. Ce livret est distribué par tous les établissements bancaires.

Le LEP, pour les ménages modestes

Le Livret d’épargne populaire (LEP) a été créé en 1982 dans le but d’offrir aux personnes les plus modestes une protection de leurs économies contre la hausse des prix. Les versements et retraits sont libres, dans la limite d’un plafond de 10 000 €, le solde ne pouvant jamais être négatif. Le LEP est un placement garanti par l’Etat. Il est réservé aux personnes disposant de revenus modestes. Il est nécessaire de disposer d’un revenu fiscal de l’année n-2 inférieur à un plafond qui est fonction de la situation familiale.

On ne peut ouvrir qu’un LEP par contribuable ou deux si le foyer fiscal est un couple marié. Il n’est pas possible d’ouvrir un LEP pour un de ses enfants.

Le Livret Jeunes, réservé au 12-25 ans

Le Livret Jeune est réservé aux 12-25 ans. Si vous avez moins de 16 ans, il faut une autorisation parentale pour ouvrir le compte. Les versements et retraits sont libres, et le plafond de versement est fixé à 1 600 €. Les banques fixent librement le taux d’intérêt du livret, mais l’Etat fixe la rémunération minimale (alignée sur le livret A). Les intérêts sont calculés par quinzaine. Le détenteur de ce livret est obligé de le fermer au plus tard le 31 décembre de l’année de son 25ème anniversaire.

Récapitulatif des informations pratiques sur les livrets

(au 1er août 2024)

* 76 500 euros pour les associations à but non lucratif (de type loi 1901).