La fiscalité et avantages fiscaux du Plan Epargne Action (PEA)
Tant que vous n’effectuez aucun retrait, et ce aussi longtemps que votre plan reste ouvert, les produits de votre épargne – dividendes, plus-values de cession… – ne supportent ni impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux.
Cette exonération d’impôt sur le revenu vous est définitivement acquise au terme d’une durée minimale de cinq ans ; autrement dit, si vous retirez votre épargne cinq ans ou plus après l’ouverture du PEA, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le revenu sur les gains accumulés depuis l’ouverture de votre plan ; ils ne supporteront que les prélèvements sociaux prélevés lors de chaque retrait partiel (pour la fraction correspondant aux sommes retirées) et/ou de la fermeture définitive du plan.
Un retrait partiel avant 5 ans entraîne la clôture du PEA et la vente de la totalité des valeurs inscrites dans le PEA et une perte des avantages fiscaux, sauf si cette opération résulte du licenciement, de la mise en retraite anticipée ou de l’invalidité de l’épargnant, de son conjoint ou de son partenaire Pacs. La loi Pacte a ajouté le cas de création ou reprise d’entreprise (Loi Dutreil)
Un retrait partiel après 5 années de détention est désormais possible sans clôture du PEA. Il est même possible aujourd’hui de refaire des versements sur un PEA sur lequel des retraits partiels auraient été réalisés.
Fermeture anticipé d’un PEA : Que se passe-t-il en cas de retraits anticipés ?
Tout retrait avant cinq ans entraîne la remise en cause de l’exonération d’impôt sur le revenu dont vous avez profité jusque-là.
Si vous « cassez » votre PEA au cours des 5 premières années, la totalité du gain réalisé depuis l’ouverture est alors taxée au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) au taux de 12,8 % auquel il faut rajouter le taux de prélèvements sociaux applicables au moment où les gains ont été réalisés (17,2 % depuis janvier 2018).
Une rente défiscalisée pour le PEA Assurance
La sortie du PEA Assurance peut se faire sous forme de rente viagère, par transfert du plan auprès d’une compagnie d’assurance. Si elle a lieu après les cinq ans du plan, la rente versée, contrairement à la plupart des rentes, est exonérée d’impôt et ne supporte que les prélèvements sociaux (sur une partie du montant déterminé en fonction de votre âge). Si vous détenez un PEA bancaire, il faut demander le transfert de celui-ci vers un PEA Assurance, soit dans le même groupe financier, soit chez la concurrence.
Attention aux possibles frais de transfert !
Prélèvements sociaux associés au PEA
Ils s’appliquent dès que l’on effectue un retrait, avec deux modalités différentes :
PEA ouvert à compter du 1er janvier 2018 : application du taux en vigueur lors du rachat, soit actuellement 17,2 %.
PEA ouvert avant 2018 :
- PEA > 5 ans au moment du retrait : application des taux historiques au moment de la réalisation des gains.
- PEA < 5 ans : application des taux historiques pendant 5 ans. Si sortie après 5 ans, application du taux en vigueur lors du rachat (17,2 % au 1er janvier 2018)
Prélèvements sociaux en fonction du moment où les gains ont été réalisés
|
Applicable au PEA |
|
|
Entre le 1er février 1996 et le 31 décembre 1996 |
0,5 % |
|
Entre le 1er janvier 1997 et le 31 décembre 1997 |
3,9 % |
|
Entre le 1er janvier 1998 et le 30 juin 2004 |
10 % |
|
Entre le 1er juillet 2004 et le 31 décembre 2004 |
10,3 % |
|
Entre le 1er janvier 2005 et le 31 décembre 2008 |
11 % |
|
Entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2010 |
12,1 % |
|
Entre le 1er janvier 2011 et le 30 septembre 2011 |
12,3 % |
|
Entre le 1er octobre 2011 et le 30 juin 2012 |
13,5 % |
|
Entre le 1er juillet 2012 et le 31 décembre 2017 |
15,5 % |
|
Depuis le 1er janvier 2018 |
17,2 % |
Bonjour, je suis interresez pour ouvrir un pea, mais j’ai une questions. Si j’achete des actions sans y toucher juste de l’achat est ce que au bout d’un ans j’ai des impots a payer ou cest uniquement quand on decide de retirer ?
Bonjour
Si votre PEA est détenu 5 années vous n’avez aucun impôt à payer. Vous pouvez de plus, au sein du PEA, faire des arbitrages en exonération d’impôts. Voyez cette question avec votre conseiller.
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
J’ai un PEA qui tourne tranquillement pas de retrait, ni de nouvel achat. Puis-je tout de même déduire mes frais de garde de mes impôts ( impôt progressif bien évidemment)?
Merci
Bonjour
Non, vous ne pouvez pas déduire ces frais. Lisez cet article https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/les-frais-engages-sur-mes-valeurs-mobilieres-sont-ils-deductibles
Meilleures salutations
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour, je souhaite savoir à quel moment s’applique la fiscalité sur les prélèvements sociaux et éventuels impôts jusqu’à 5 ans. En effet, je dispose d’un pea mais si je vends une partie de mes actions par exemple mais sans les remettre sur mon compte bancaire. Elles restent sur le compte espèce rattaché au pea pour faire les virements ou revendre. Dans ce cas-là, je ne paie ni prélèvements sociaux et éventuels impôts jusqu’à 5 ans. Je peux ensuite racheter d’autres actions par la suite. Je me demande aussi comme je dispose d’etfs sp500 et mdci world sur pea, il me semble qu’une taxation de 15% s’applique en plus des prélèvements sociaux et éventuels impôts jusqu’à 5 ans. Si je décide de revendre et racheter des actions françaises ou européennes, j’échappe donc à cette taxation de 15% ? Merci cordialement.
Bonjour
Les prélèvements sociaux sont retranchés lors de la cession du PEA. Si vous vendez ce PEA avant 5 ans, c’est la flat tax qui s’applique (12,8 % + PS). Après 5 ans, les gains restent exonérés. Pour en savoir plus https://www.lafinancepourtous.com/pratique/placements/pea/la-fiscalite-applicable-au-pea/
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour. J’ai un PEA ouvert depuis plus de 15 ans qui dors. Sommes en 2022. Puis-je y verser et investir un capital sous forme d’actions?
Si plus-values, mon plan ayant plus de huit années, je suis imposé uniquement à hauteur des droits sociaux sur la cession des titres, c’est bien ça ? Cordialement.
Bonjour
Vous ne pouvez pas transférer des actions détenues par ailleurs vers un PEA (détenues sur un compte-titres par exemple), qui ne peut etre alimenté que par des espèces (sur le compte espèces), et ensuite investir dans des actions.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
C’est pas clair quand on parle de « date de constatation des gains ». Je ne comprends pas la différence entre date de constatation des gains et date de retrait. C’est bien quand on rachète qu’on constate le gain… Ou alors on raisonne en valeur boursière mais alors que se passe t-il si mon PEA ouvert avant 2018 et de détention supérieure à 5 ans était en gain en 2018 et a rabaissé depuis ? Ou alors on ne regarde que la fiscalité de la « constatation des gains », lesquels ne peuvent être constatés que lors du retrait et on oublie la date d’ouverture… 0u alors on répartit les profits constatés lors du rachat entre les différentes dates de versement avec un prorata de la valeur du retrait à chaque versement historique…
Bonjour
Les gains sont constatés lorsqu’il y a eu cession. Peu importe la valeur de votre PEA qui par nature est fluctuante. Et dès que votre PEA a plus de 5 ans, les plus-values sont exonérées (sauf les prélèvements sociaux qui restent dûs)
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour
J’ai un PEA depuis au moins 10 ans. J’achete et je vends des actions regulierement.
Un exemple poir faire simple :
– si je gagne 150€ en vendant des actions X
– et je perds 100€ en vendant des actions Y
sur 2 années differentes, sur quel montant sera la fiscalité en cas de retrait ?
Merci !
Bonjour,
Votre gain net imposable sur votre PEA est constitué par la différence entre la valeur liquidative du PEA à la date du retrait (ou la valeur de rachat pour un contrat de capitalisation) et le montant des versements effectués sur le plan depuis son ouverture. Il y aura donc bien compensation de vos moins et plus-values à l’intérieur de votre PEA. Ce dernier ayant plus de 10 ans, vous serez redevable des taxes sociales et non de l’impôt sur le revenu.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
bonjour
jai un pea depuis plus de 5 ans.
par exemple jai investi 20000 e et il m a rapporté 40000. les 17% de appliquent sur les 40000 ou seulement sur mon bénéfice de 20000e
cordialement
Bonjour
Les prélèvements sociaux, au taux de 17,2 %, ne s’appliquent que sur les gains, lorsque vous décidez de faire un retrait sur votre PEA. Le capital reste toujours exonéré.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je détiens un PEA depuis 6 ans. J’ai au total 30% de plus-values par rapport au capital total versé. Je viens de faire mon premier retrait partiel et mon broker a retenu les prélèvements sociaux.
D’autre part, j’ai eu des moins values cette année sur un compte CFD et j’ai un stock de moins values sur les 10 derniers années (CFD et compte titre ordinaire).
Puis-je déduire mes plus-values PEA sur mes moins values et ainsi me faire rembourser les prélèvements sociaux ? Comment faire puisque retenus à la source par mon intermédiaire ?
Merci beaucoup pour votre aide.
Thomas
Bonjour,
Le PEA étant une enveloppe fiscale spécifique, il ressort des textes que vous auriez pu déduire des moins-values de votre PEA de plus-values réalisées par ailleurs, à condition de clôturer le plan. Les textes ne parlent pas de votre situation (c’est-à-dire l’inverse,) mais demandez à votre conseiller financier. Toutefois, les prélèvements sociaux restent dus quelle que soit la situation.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, j’avais une somme (env. 12 K€) qui « dormait » dans un PEA bancaire depuis au moins 10 ans en prévision d’un investissement éventuel que je n’ai pas effectué. N’ayant pas d’autre investissement prévu, j’ai finalement décidé de retirer une grande partie de la somme sans le clôturer. J’ai eu la surprise de voir que près de 300€ m’avait été facturés par la banque, qui me dit « Les fonds sur un PEA, qu’il soit en solde espèce ou investi, sont soumis aux prélèvements sociaux lors d’un rachat. Il ne s’agit pas d’une taxation sur les plus-values. » J’ai regardé sur internet et personne ne parle de prélèvements sociaux hors plus-values. Qu’en pensez-vous ?
Bonjour,
Même si les gains sont exonérés de plus-values dans le PEA, au titre de l’impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux restent dus, comme expliqué dans notre article.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
Merci de votre réponse. J’ai bien compris que les PS restent dûs, mais sur les plus-values ; or ici il n’y a pas de plus-value puisque c’est de l’argent qui n’a jamais été investi. Le banquier me dit « Oui, ces prélèvements sont indépendants de plus-values ou d’investissement ». Qu’en pensez-vous ?
Bonjour,
Cette réponse est vraiment étonnante. Si les fonds n’ont pas été placés, il n’y a pas de gains, donc pas de fiscalité. Sans réponse satisfaisante de votre banque, contactez le médiateur de l’établissement financier.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, J’ai une question par rapport aux prélèvements sociaux. J’ai bien compris qu’ils étaient prélevés sur la plus-value mais comment cela se passe-t-il quand il y a eu plusieurs opérations : j’ai ouvert un Pea avec actions non cotées en 2011, en 2017 j’ai eu une plus-value et j’ai ensuite reinvesti l’ensemble. Merci pour votre réponse.
Bonjour
C’est lors de la vente des titres que l’on calcule la plus-value et donc le coût des prélèvements sociaux. Dans votre situation, pour une cession en 2017, c’est un taux de 15,5 % qui s’applique.
Meilleures salutations.
L’équipe de Lafinancepourtous.com