Le montant de la retraite, du brut au net

la finance pour tous

Le montant de la pension perçue à la retraite est exprimé en brut. La pension de retraite est soumise au prélèvement des cotisations suivantes : CSG, CRDS, Casa et, éventuellement, de la cotisation d’assurance maladie. La pension de retraite est également soumise au prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu, pour les retraités imposables.

Montant net versé
=
Montant brut
– Prélèvements sociaux
– Prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu

Prélèvements sociaux sur les pensions de retraite

Pour les retraités domiciliés fiscalement en France et affiliés à un régime obligatoire d’assurance maladie français, les pensions de retraite sont soumises aux prélèvements sociaux : CSG (Contribution sociale généralisée), CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale) et Casa (Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie).

Les taux des prélèvements sociaux, au 1er janvier 2023, sont les suivants :

  • CSG : 8,3 % (taux normal), 6,6 % (taux médian) ou 3,8 % (taux réduit), sauf cas d’exonération.
  • CRDS : 0,50 %, sauf cas d’exonération.
  • Casa : 0,3 % pour les retraités soumis à la CSG au taux normal et au taux médian.

Détermination du taux de CSG prélevé sur la pension de retraite

Le taux des prélèvements sociaux sur la retraite dépend de deux éléments :

  • le nombre de parts fiscales et
  • le Revenu Fiscal de Référence (RFR).

C’est le montant du Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’avant dernière année qui détermine le taux de la CSG. Pour l’année 2023, il faut se référer au revenu fiscal de référence de 2021 (figurant sur l’avis d’imposition 2022).

Taux de la CSG selon le Revenu Fiscal de Référence (RFR) du foyer pour l’année 2023
(résidence en métropole)

Taux de la CSG

Taux zéro (exonération)

Taux réduit (3,8 %)

Taux médian (6,6 %)

Taux normal (8,3 %)

Nombre de parts fiscales

RFR inférieur à

RFR compris entre

RFR compris entre

RFR supérieur à

1 part (une personne célibataire sans enfant)

11 614 €

11 615 € et 15 183 €

15 184 € et 23 564€

23 564 €

2 parts (un couple)

17 816 €

17 817 € et 23 291 €

23 292 € et 36 144 €

36 144 €

3 parts (un couple avec deux enfants)

24 018 €

24 019 € et 31 399 €

31 400 € et 48 724 €

48 724 €

par demi-part supplémentaire

3 101 €

3 101 €

4 054 €

6 290 €

Taux des prélèvements sociaux sur les pensions de retraite

Le Revenu Fiscal de Référence détermine le taux de la CSG. Et le taux de la CSG détermine le paiement ou l’exonération de la CRDS et de la Casa.

Taux des prélèvements sociaux sur les pensions de retraite en 2023

CSG selon le RFR

Exonération

Taux réduit

Taux médian

Taux normal

Taux global de la CSG

0 %

3,8 %

6,6 %

8,3 %

Taux de la Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0 %

0,5 %

0,5 %

0,5 %

Taux de la Contribution de solidarité pour l’autonomie (Casa)

0 %

0 %

0,3 %

0,3 %

Total des prélèvements sociaux

0 %

4,3 %

7,4 %

9,1 %

Taux CSG déductible de l’impôt sur le revenu

0 %

3,8 %

4,2 %

5,9%

Source : Service-public.fr

Calcul du montant net d’une retraite de base du régime général, soumise à un taux de prélèvements sociaux de 9,10 %.

Pour une pension de base de 1 890 euros bruts par mois, le montant net sera de 1 718 euros nets par mois (1 890 – 9,10 %).

Cas d’exonération des prélèvements sociaux

Dans l’une des situations suivantes, les pensions de retraite sont exonérées de ces prélèvements sociaux :

  • le revenu fiscal de référence du retraité est inférieur à un certain seuil (voir le tableau ci-dessus) ;
  • le retraité est titulaire de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI), de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou de l’allocation veuvage ;
  • le retraité est domicilié fiscalement hors de France.

Cotisation d’assurance maladie sur les pensions de retraite

Les pensions de retraite des régimes de base de la Sécurité sociale sont exonérées de cotisation d’assurance maladie.

En revanche, une cotisation d’assurance maladie, au taux de 1 %, est prélevée sur le montant des pensions de retraite complémentaires (Agirc-Arrco notamment), pour les retraités soumis au taux médian (6,60 %) et au taux normal (8,30 %) de la CSG.

Les retraités bénéficiaires du régime local d’assurance maladie applicable dans les départements du Bas-Rhin, du Haut-Rhin et de la Moselle sont soumis à une cotisation supplémentaire maladie au taux de 1,30 %, sur les pensions de retraite de base et complémentaire (taux de 1,1% pour le régime local agricole d’Alsace-Moselle).

Cotisations d’assurance maladie sur les pensions de retraite

CSG selon le RFR

Taux zéro (exonération)

Taux réduit (3,8 %)

Taux médian (6,6 %)

Taux normal (8,3 %)

Retraite des régimes de base

0 %

0 %

0 %

0 %

Retraite des régimes complémentaires

0 %

0 %

1 %

1 %

Affiliation au régime d’assurance maladie d’Alsace Moselle

0 %

Cotisation supplémentaire de 1,3 %

Cotisation supplémentaire de 1,3 %

Cotisation supplémentaire de 1,3 %

Pour les retraités fiscalement domiciliés à l’étranger, une cotisation d’assurance maladie au taux de 3,20 % est prélevée sur le montant brut de la pension de retraite. Pour rappel, les retraités fiscalement domiciliés hors de France sont exonérés de CSG, de CRDS et de la Casa.

Prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu

Les pensions de retraite (de base, complémentaires, pensions de réversion) sont soumises au prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu depuis le 1er janvier 2019.

Les caisses de retraite sont chargées de collecter cet impôt pour la Direction Générale des Finances Publiques (DGFIP). Avant le versement de la retraite, elles déduisent le taux de prélèvement fourni par l’administration fiscale.

Ce taux est déterminé par l’administration fiscale sur la base de la dernière déclaration de revenus. Le retraité imposable peut opter, selon sa situation, pour un taux de prélèvement : personnalisé, individualisé ou non personnalisé (neutre).

Le taux du prélèvement à la source est appliqué sur la pension nette imposable et non sur le montant brut ou le montant net de la pension de retraite. Le net imposable correspond au montant brut total duquel on déduit la part de CSG déductible et la cotisation d’assurance maladie.

Ce montant net imposable est multiplié par le taux de prélèvement. Le résultat correspond au montant de l’impôt sur le revenu, en euros, qui est prélevé avant versement de la pension mensuelle.

    186 commentaires sur “Le montant de la retraite, du brut au net”
    1. bonjour, est-ce que les montants qui apparaissent sur l’attestation de paiement de la CARSAT (disponible via leur site internet) sont brut ou net?

      1. Bonjour,

        Le montant de la pension perçue à la retraite est exprimé en brut.
        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    2. J’ai une pension mensuelle nette de 827,52£ et mon mari de 1102,85 £, quel est pour chacun notre
      montant brut mensuel. MERCI DE ME REPONDRE

      1. Bonjour,

        Tout dépend de la nature de cette pension (salarié du privé, fonctionnaire) et de la part de votre pension qui relève de la retraite de base et de la retraite complémentaire. En fonction de ces données, vous pouvez vous reporter à nos tableaux ci-dessus pour en savoir plus ou contacter votre organisme de retraite.

        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    3. Bonjour ma maman touche 650€ environ de retraite tout régime confondus elle a fait un dossier pour avoir un complément mais celui-ci lui a été refusé
      Ils disent qu’ils se basent sur son brut où le trouver ? Et quel est le montant du minimum vieillesse car je pense qu’elle en est loin ? Merci d’avance

      1. Bonjour,

        Tout dépend de votre situation. Il convient de vous reporter à notre article ci-dessus et d’effectuer votre calcul en fonction du taux de prélèvements sociaux auquel vous êtes soumis.

        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    4. Bonsoir. J’aurais besoin d’une information. Le revenu brut global déclaré sur la fiche d’impots de ma belle-mère retraitée est de 7490 Euros (toutes retraites comprises et avant abattement) pour l’année 2017. Alors que tous les mois, elle touche 850 Euros de retraite (pourquoi cette différence ?). Sur quoi doit-on se baser pour savoir si elle pourrait toucher l’allocation minimum vieillesse (le plafond à ne pas depasser est de 9998 Euros en revenu global brut mais ses ressources ne doivent pas dépasser 830 euros par mois…. Je comprends plus… on me demande ses revenus bruts mensuels ??? comment on les calcule ? Avec mes remerciements. Cordialement.

      1. Bonjour,

        Votre belle-mère paie des cotisations sociales. Vous pouvez en prendre connaissance sur son relevé de pension. Ses revenus bruts mensuels figurent sur ses relevés.

        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    5. Bonjour ,
      Pourriez-vous m’indiquer si mon raisonnement est juste ?
      Si une personne est exonérée de contributions sociales sa pension en brut égale sa pension en net.
      D’avance merci.

      1. Bonjour,
        Votre raisonnement est juste. Si vous êtes totalement exonéré de cotisations sociales, le montant brut et le montant net seront équivalents.
        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    6. Madame ou Monsieur Bonjour : pour ma part je voudrais savoir s’il n’est pas OBLIGATOIRE d’adresser un avis à chaque retraité lors d’un changement de situation (modif PVTS sociaux par exemple) en précisant le brut et l’ensemble des déductions? En effet depuis mainteant plusieurs années nous ne recevons plus rien comme informations lors de modif alors qu’avant avec l’avis de déclaration nous avions un rappel du montant détaillé de la pension? Il n’est pas possible de consulter cesd éléments sur notre compte CARSAT !! Avec le PVT IRPP MENSUEL ..que va-t-il se passer?? Je ne trouve pas ça normal un salarié reçoit toujours un fiche de salaire IL SERAIT LOGIQUE QU’A CHAQUE MODIF NOUS RECEVIONS AU MOINS UN AVIS. Ne croyez vous pas? Merci de votre réponse.

      1. Bonjour,

        Il convient de vous adresser à la CARSAT pour disposer de plus d’informations sur ce point.

        Meilleures salutations.

        L’équipe Lafinancepourtous.com

        1. Madame ou Monsieur, Bonjour : j’ai suivi votre conseil et j’ai contacté dernièrement la CARSAT …
          En effet, il n’y au aucune information sur le détail des montants bruts et prélèvements sociaux et net versé : en conséquence, on peut nous prélever que que l’on veut !! Nous ne pouvons pas contrôler. Est-ce normal ?? les salariés ont une feuille de paie et nous rien !!

          1. Bonjour,

            Le montant des prélèvements est légal. Il vous est donné en principe par la CARSAT et est voté dans le cadre de la loi de finances.

            Meilleures salutations.
            L’équipe Lafinancepourtous.com

      1. Bonjour,

        Il y a des prélèvements sociaux qui vous sont retirés, en principe.

        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

186 commentaires

Commenter